近年来，开封大学党委高度重视内部审计工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、河南省委、开封市委审计委员会关于审计工作的指示精神，坚持筑守根基、立足规范，以“五个注重”努力推动内部审计工作高质量发展。

一、注重顶层建设，加强党对审计工作的领导

（一）建立审计工作新格局

开封大学严格落实审计署、教育部关于内部审计的工作要求，不断加强党对审计工作的领导。2021年至今，校党委先后明确了校长直接领导校内部审计工作，成立了开封大学审计委员会，将审计部门更名为审计处，由教辅部门调整至行政部门，建立了由校党委决议的审计年度工作计划机制。校党委对审计工作的一系列部署，把牢了审计工作的正确方向，明确了内部审计工作的顶层设计，构建了校党委对审计工作集中统一领导的新格局，开启学校内部审计工作的新篇章。

（二）建立健全审计制度机制

开封大学以《审计署关于内部审计工作的规定》《教育系统内部审计工作规定》《内部审计准则》等法律法规为指导，立足服务学校“升本”和“双高”建设，制定、完善内部审计制度与工作机制。2021年以来，先后出台了《开封大学内部审计工作规定（试行）》《开封大学建设工程项目审计实施办法》《开封大学关于进一步加强和改进建设项目管理的通知》《开封大学物资采购审计实施办法（试行）》《开封大学审计档案管理办法》等，建立了建设工程项目关键环节审计、建设工程项目跟踪审计、大额物资采购关键环节审计、审计过程整改等工作运行机制。通过不断建立健全内部审计制度，逐步构建全面覆盖的审计监督体系，为高质量开展审计工作打牢了有力支撑。

二、注重规范管理，推动审计工作提质增效

（一）加强审计项目立项管理

开封大学以“胸怀‘国之大者’‘校之要事’”的标准，探索业审融合，探寻内部审计推动教育政策落实中的着力点。近年来，学校围绕职业教育发展关键点、师生群众关注点、重大经济事项风险点谋划审计项目，以需求为导向、以风险为导向、以服务为导向谋划年度审计计划。年度审计计划（草案）经校审计委员会研究、审议，校党委决议，以校发文形式出台正式计划。2024年以来，学校审计处按计划开展了奖助学金政策执行情况审计、食品领域不正之风专项审计、东操场跟踪审计、产教融合实训楼基地跟踪审计、学院文化氛围改造结算审计、年度大额物资采购关键环节审计等项目，以审计推动教育政策贯彻落实，以审计推进学校决策执行落地。

（二）加强审计过程质量管理

开封大学审计处深入贯彻“以创新规范立业”要求，树立“事实清楚、数据准确、证据充分、程序合规、定性恰当”工作标准。根据内部审计准则、审计“八不准”、“四严禁”等职业道德规范，贯穿梳理了审计项目工作全业务流程，规范了从成立审计组到审计整改的工作程序，统一了审计通知书、审计取证单、审计工作底稿、审计报告等一系列审计文书格式，强化了调查取证、审计认证、复核审定、征求意见、正式结果等流程质量标准，明确了各环节的责任分工，力争审计工作规范有序，努力构建规范高效的审计工作体系。

（三）加强审计结果表达管理

开封大学审计处严把审计结果质量关，努力提升审计结果表达水平，实现“审计意见完整、审计结论易懂、审计建议可行”工作标准。一是结合学校审计工作任务、目标等规范审计结果形式，即：审计报告、审计工作报告、审计意见书、审计提示函等。二是根据内部审计具体准则、开封市内部审计操作指南等相关规范文件，明确各审计结果文书的格式、要素、用词规范，力求实事求是反映审计内容，客观真实发表审计意见，切实可行提出审计建议。三是审计结果文书按类进行编号，并进行台账管理，一张表反映审计文书名称、编号、问题数量、意见数量、建议数量、提示数量、签发时间、送达时间、签收时间、送达人员、签收人员等关键信息，做到审计结论快查询，结果去向可溯源。

（四）加强审计档案信息管理

开封大学审计处注重审计资料的管理和安全，对审计结果实行“台账+档案”双管理（即：审计项目完毕后填写审计信息台账并整理审计项目资料形成项目档案），实行分级复核、统一管理。审计信息台账包含审计项目名称、起始时间、审计发现问题及金额、整改情况等；审计档案包含审计项目所有审计文书、审计会议记录、调查取证材料等。审计处设立审计档案管理员，明确审计信息保密与披露要求，做到信息和档案的流向清晰可查，充分发挥档案在审计工作中的重要作用。

三、注重寻求新模式，提升审计工作价值

（一）实行分类审计模式

开封大学审计处积极探索监督关口前移方式，有效推进审计全覆盖。对工程项目、物资采购事项实行分类审计模式，以项目金额为划分标准，将工程项目划分为备案抽审、关键环节审计、跟踪审计三种审计方式，将物资采购事项划分为备案抽审、关键环节审计、专项审计三种审计方式。根据审计方式特点，明确审计介入时点，审计内容、审计结果形式等。备案抽查审计时，实行随机+重点抽查双模式，对同一部门在临近时间段类似工程项目或者物资采购事项进行重点抽查审计，其他随机抽审，并明确工程项目和物资采购事项的最低抽查率。关键环节审计时，在工程项目变更、隐蔽工程等关键节点或物资采购调试、验收、付款等关键节点开展时点审计，并实行《审计意见书》管理，清单式反映审计资料、审计内容、核查情况、存在问题与风险等，一张表划清部门责任，一次性完整发表审计意见，便于被审计部门及时整改，便于财务管理更大化运用审计成果。专项审计、跟踪审计实行组长负责人，根据工作需要可以审计提示、审计意见书、审计阶段性报告、审计结果报告等多种形式反映审计意见与结果。分类审计模式高效的利用了现有的审计资源，有效的做到了“不越位”的“关口前移”，较早防范化解风险，发挥了内部审计“治已病、防未病”作用。

（二）推行工程项目告知提示服务

开封大学审计处顺应新时代内部审计工作要求，对学校重大、重要、重点工程项目推行审计告知提示服务。工程项目初期，对项目部门送发项目审计告知书，向项目主要管理人员宣传工程项目相关政策法规、内部控制要求、易发风险等。配套开展“以案说管”审计服务，通过真实案例，讲解工程审计涉及法律法规、审计发现问题与风险的防范建议、学校工程管理以及工程审计要求。审计告知提示服务，促进提升了工程项目管理的关键岗位、关键人员的法治意识、风险意识，促进其加强防范化解工程管理风险，有效的服务了学校重大项目建设。

（三）开展审计咨询服务工作

为促进学校完善治理、法治治校，开封大学审计处建立多维度的沟通机制，开展审计咨询服务。一是全程列席校长办公会，为经济事项议题涉及经济政策、制度规章、内控要求等进行提示。二是全程参加财务联审联批会，对审议的经济事项涉及的经济监督点、常见风险、典型问题进行提示提醒，服务联审联批会决策。三是加强与职能部门、基层人员沟通，帮助他们了解相关经济政策和内控要点，分析经济事项面临风险，提出审计建议。

 四、注重队伍建设，提升审计人员能力作风

开封大学以“审计精神立业”为标准，加强审计队伍建设建设，多维度提升内审人员专业水平和综合素质。一是积极接受审计机关业务指导，及时学习中央、省委、市委审计委员会会议精神以及开封市审计局关于内部审计工作的要求。二是充实借助审计协会平台，积极参加相关业务培训，参与协会交流活动，学习兄弟院校、内审同仁成功工作经验和先进工作方法。三是加强人员实训培养，选派同志参加审计机关的“以审代训”、市委巡察工作，并将个人实训经历在部门进行分享讲述，提升实战经验和实战认知。四是，构建部门学习地图，围绕审计工作项目、审计业务发展、审计技能需求设计部门学习计划，部门人员轮流担任学习组长，负责按计划组织开展部门业务学习。

五、注重审计研究，推动审计高质量发展

开封大学以“立足本校，着眼高职教育”的标准开展审计研究，将研究型思维贯彻于审计工作全过程，落实到各个环节，坚持实事求是，做细做实研究型审计。一是围绕“为什么审”“审什么”断淬炼审计人员的政治思维和政治眼光，科学制定审计项目计划；二是围绕“怎么审”优化组织管理，规范审计行为，提高审计质量；三是围绕“审成什么”打造多维多成果，提升运用成效，做实“治已病防未病”。审计处以审计研究推动内部审计高质量发展，以高质量审计服务学校高质量发展。